Como funciona a tabela regressiva da Previdência?

A tabela regressiva da previdência demonstra como o Imposto de Renda (IR) será cobrado na hora do resgate. Confira como funciona os planos que utilizam a tabela possuem os percentuais de 35 até 10% de cobrança:

• Mais de 10 anos: 10%;
• Entre 8 e 10 anos: 15%;
• Entre 6 e 8 anos: 20%;
• Entre 4 e 6 anos: 25%;
• Entre 2 e 4 anos: 30%;
• Até 2 anos: 35%.

Pessoas que optam por uma previdência privada rentável precisam verificar antes de tudo o tipo de tributação que o investimento abrange. A seguir, veja as diferenças entre as tabelas regressivas nos planos oferecidos no mercado, o PGBL e o VGBL.

PGBL e o VGBL: quais são as diferenças?

Na contratação de um plano de previdência privada, os cidadãos podem optar pelo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) ou o VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre). O PGBL é conhecido como um plano complementar, enquanto o VGBL é mais semelhante a um seguro. A maior diferença entre um e outro está na tributação. 

Tributação do PGBL 

No PGBL, os aportes mensais podem abater da base do Imposto de Renda, um limite de até 12% da renda tributável. 

Uma pessoa com rendimento anual de R$ 50 mil poderá investir até 12% desse valor em uma previdência PGBL, ou seja R$ 6 mil reais, por exemplo. 

Ao fazer a declaração do IR de forma integral, o sistema irá calcular a renda tributável em R$ 44 mil e a cobrança será sobre este valor. O imposto é cobrado apenas no resgate e será realizado nos aportes mensais, sobre o valor total. 

Tributação do VGBL

Já a previdência VGBL não possui o benefício fiscal dos 12% para o contribuinte, porém, da mesma forma que o PGBL, o IR só é cobrado no resgate e com um benefício: apenas sobre os rendimentos. No VGBL, é possível investir mais de 12% da renda anual. 

Este modelo é indicado para pessoas que são isentas e não possuem renda mínima para a cobrança do IR, ou seja, para quem não precisa declarar o imposto de renda. 

Tabela regressiva da previdência? 

A tabela regressiva da previdência pode ser utilizada tanto no PGBL quanto no VGBL, ela refere-se ao tempo do investimento. Sendo assim, quanto maior o tempo, o imposto cobrado será menor. 

Tanto na tabela do PGBL quanto na do VGBL, o procedimento é o mesmo, acompanhando o tempo com os descontos que vão de 35 a 10%. 

A única mudança é no percentual cobrado no resgate do PGBL, que é calculado sobre os aportes mensais e os rendimentos. Já no VGBL, apenas os rendimentos são cobrados no percentual. 

Imagem: Ground Picture/shutterstock.com