Declarar criptomoedas no Imposto de Renda: por que operar em exchanges brasileiras facilita tudo

Além de garantir maior alinhamento com a legislação brasileira, o uso de exchanges locais facilita a declaração de bens digitais no Imposto de Renda (IR), oferece isenção tributária em determinados casos e elimina uma série de burocracias que ainda pesam sobre quem opta por corretoras estrangeiras.

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Por que usar uma exchange nacional facilita a declaração de criptoativos?

Plataformas brasileiras de negociação de criptoativos, como o Bitybank — considerado o maior criptobanco do Brasil — já estão adequadas às normas da Receita Federal, oferecendo aos seus usuários relatórios completos e compatíveis com o modelo de declaração exigido.

Isso inclui informações com a nomenclatura correta, valores em reais e dados fiscais estruturados para serem usados diretamente na Ficha de Bens e Direitos da declaração.

Eliminação de cálculos manuais

Ao utilizar exchanges estrangeiras, o contribuinte precisa converter valores em moeda estrangeira, calcular lucros em dólar e preencher dados adicionais, como o CNPJ do custodiante.

Com uma corretora nacional, todas essas etapas são automatizadas ou já vêm prontas nos relatórios disponibilizados pela plataforma.

Como funciona a tributação das criptomoedas no Brasil em 2025

A Receita Federal mantém para 2025 a regra que isenta o contribuinte de pagar imposto sobre ganhos com a venda de criptoativos, desde que o valor total vendido no mês não ultrapasse R$ 35 mil — e as transações sejam realizadas em reais por meio de corretoras brasileiras. Essa isenção é válida exclusivamente para exchanges nacionais.

Já quem realiza operações em exchanges estrangeiras não se beneficia desse limite de isenção. Nesse caso, os lucros são automaticamente tributados, mesmo que inferiores a R$ 35 mil por mês.

Tabela progressiva de IR para ganhos acima do limite

Para valores que ultrapassam o teto mensal de isenção, aplica-se a seguinte tabela progressiva do Imposto de Renda sobre ganho de capital:

• Até R$ 5 milhões: alíquota de 15%
• De R$ 5 milhões a R$ 10 milhões: alíquota de 17,5%
• De R$ 10 milhões a R$ 30 milhões: alíquota de 20%
• Acima de R$ 30 milhões: alíquota de 22,5%

Alíquota fixa para exchanges estrangeiras

Para aqueles que utilizam corretoras fora do Brasil, a tributação segue um regime fixo de 15% sobre o lucro, independentemente do volume negociado. O imposto deve ser apurado pelo próprio contribuinte e informado na Declaração de Ajuste Anual.

Declaração de criptoativos: novas exigências e códigos da Receita

Desde o ano-calendário 2024, agora declarado em 2025, a Receita Federal passou a exigir o detalhamento dos criptoativos na Ficha de Bens e Direitos, com códigos específicos para cada tipo de ativo digital. Veja a classificação oficial:

• Código 01: Bitcoin (BTC)
• Código 02: Outras moedas digitais, como Ethereum (ETH)
• Código 03: Stablecoins (USDT, USDC, etc.)
• Código 10: Outros criptoativos, como NFTs e utility tokens

Ao operar por uma exchange brasileira, essas informações são fornecidas em relatórios padronizados, o que reduz drasticamente o risco de erros e inconsistências na declaração.

Quem precisa declarar criptoativos no IR?

A regra básica para obrigatoriedade da declaração é o valor de aquisição. O contribuinte deve declarar se tiver investido mais de R$ 5 mil em uma única criptomoeda.

Exemplo prático

Se um investidor possui R$ 4 mil em Bitcoin e R$ 4 mil em Solana, o total investido é R$ 8 mil, mas nenhum dos ativos individualmente ultrapassou os R$ 5 mil.

Nesse caso, não há obrigatoriedade de declarar. Porém, se o valor aplicado em qualquer um dos ativos for superior a esse limite, a inclusão na declaração se torna obrigatória.

Benefícios práticos de usar exchanges brasileiras

1. Relatórios prontos e em reais

Plataformas como o Bitybank fornecem relatórios detalhados com valores já convertidos para o real (BRL), dentro do formato exigido pela Receita Federal.

2. Integração com declaração pré-preenchida

A partir de 2025, a Receita Federal passou a incluir automaticamente dados de exchanges nacionais na declaração pré-preenchida, facilitando ainda mais a vida do contribuinte.

3. Dispensa de declarações adicionais

Ao utilizar corretoras brasileiras, o investidor se livra da obrigação de preencher a Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior (DCBE), exigida para quem mantém ativos fora do país com valor superior a US$ 100 mil.

4. Evita dupla tributação

Operar por meio de exchanges internacionais pode levar à dupla tributação ou a erros que geram multas, devido à complexidade das regras de apuração de lucros em dólar e declaração manual.

Desafios de quem usa exchanges estrangeiras

Corretoras fora do Brasil geralmente não fornecem os relatórios no padrão exigido pela Receita Federal, exigindo que o contribuinte calcule os lucros manualmente, converta os valores e encontre o CNPJ ou dados do custodiante.

Quem mantém valores em criptoativos no exterior também pode ser obrigado a preencher a DCBE junto ao Banco Central, além de ter que informar todos os rendimentos, ganhos e saldos na declaração anual de IR.

Com a regulamentação do setor pelo Banco Central prevista para 2025, as plataformas nacionais passarão a ter um selo adicional de conformidade legal, algo que ainda não se aplica às exchanges internacionais.

Compensação de perdas no mesmo ano-calendário

Segundo as regras atuais, o contribuinte pode compensar prejuízos obtidos em operações com criptomoedas com os lucros registrados ao longo do mesmo ano, desde que faça a devida apuração e registro.

Isso vale tanto para operações realizadas em plataformas nacionais quanto no exterior — mas, novamente, a organização e clareza das informações oferecidas pelas corretoras brasileiras facilita esse processo.

Como preencher a declaração de criptoativos passo a passo

1. Acesse a Ficha de Bens e Direitos

• No campo “Grupo”, selecione o grupo 08 – Criptoativos;
• Escolha o código correspondente ao ativo que será declarado;
• Informe o valor de aquisição, data da compra, e o nome da exchange.

2. Detalhe a custódia

• Caso os ativos estejam com uma corretora nacional, informe o CNPJ da exchange;
• Se estiver com corretora estrangeira, informe os dados da custodiante, incluindo país e instituição.

3. Preencha a ficha de Renda Variável, se houver lucro

• Informe os lucros obtidos e pague o imposto devido, caso ultrapasse o limite de R$ 35 mil em vendas mensais.

Bitybank: facilitador da jornada cripto fiscal no Brasil

O Bitybank, que se posiciona como o maior criptobanco brasileiro, tem como missão simplificar o acesso às finanças descentralizadas com segurança e conformidade. A plataforma já está 100% adequada às exigências da Receita Federal, permitindo que seus usuários façam a declaração de forma rápida, transparente e sem sustos.

Com uma interface intuitiva e relatórios prontos para o IR, o Bitybank reforça seu compromisso em ser a ponte entre a inovação do universo cripto e as regras da legislação brasileira.

Conclusão: estar em dia com o fisco nunca foi tão simples para quem investe em cripto

Com as novas exigências fiscais para 2025 e a consolidação da regulamentação do setor no Brasil, operar com corretoras nacionais se tornou uma estratégia não apenas segura, mas também altamente vantajosa para investidores em criptomoedas.

Além de garantir isenção fiscal para vendas de até R$ 35 mil por mês, usar plataformas como o Bitybank simplifica a vida do contribuinte com relatórios padronizados, integração com a declaração pré-preenchida e conformidade legal assegurada.

Em tempos de maior vigilância da Receita Federal, fazer a escolha certa pode significar economia de tempo, dinheiro — e dores de cabeça.