A maioria dos investimentos em renda fixa no Brasil segue uma tabela regressiva de Imposto de Renda (IR). Esse é o caso de uma série de produtos financeiros, tais como os títulos do Tesouro Direto, Certificados de Depósito Bancário (CDBs), Letras de Câmbio (LCs), Recibos de Depósito Bancário (RDBs) e também as Debêntures comuns.
A alíquota imposta varia conforme o prazo da aplicação. Inicialmente, para investimentos com duração de até seis meses, a alíquota é de 22,5%. Após esse período, a taxa decresce progressivamente, chegando a 15% para aplicações acima de 720 dias.
Tabela de Imposto de Renda para investimentos em Renda Fixa
Entender o quanto será taxado e quais são os prazos para redução da alíquota é crucial para um planejamento financeiro eficaz. A tabela do IR de renda fixa funciona da seguinte maneira:
- Até 180 dias: 22,5%;
- 181 a 360 dias: 20%;
- 361 a 720 dias: 17,5%;
- Above 720 days: 15%.
Assim sendo, uma pessoa que investe R$1.000,00 por um ano em um investimento que rende 100% do CDI. Com a Selic a 11,75% ao ano, ela teria um rendimento bruto de R$ 117,50 ao fim do período. Ao aplicar a alíquota de 17,5% sobre o rendimento mantido em um ano, o ganho líquido seria de R$ 96,94.
Existem opções isentas de Imposto de Renda?
Por outro lado, há também opções de investimento de renda fixa que são isentas de Imposto de Renda. Entre elas destacam-se as Letras de Crédito Imobiliárias e do Agronegócio (LCI e LCA), os Certificados de Recebíveis Imobiliários e do Agronegócio (CRI e CRA) e as debêntures incentivadas.
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Nesse sentido, vale ressaltar que todos esses investimentos fornecem ao investidor um retorno fixo, que pode ser definido no momento da compra (prefixados) ou seguir um indexador (pós-fixados).
Além disso, para quem procura por segurança, é importante lembrar que as LCI e LCA são as únicas opções isentas de IR que possuem a cobertura do Fundo Garantidor de Créditos (FGC), o que garante ao investidor o ressarcimento de até R$250 mil por CPF e por instituição financeira.
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