Despesas dedutíveis: quais são consideradas no Imposto de Renda?

As despesas dedutíveis, ou seja, gastos que podem ser abatidos do Imposto de Renda, são gastos com educação, saúde, previdência social, dependentes e alimentandos, doações e aluguéis. 

Assim, incluir as despesas ao longo do ano na declaração é uma possibilidade para reduzir o valor total a pagar no Imposto de Renda. Apesar disso, é necessário saber quais são as despesas consideradas dedutíveis pela Receita Federal. 

O que é uma despesa dedutível? 

As despesas dedutíveis do Imposto de Renda são as que a Receita Federal desconta do imposto que deverá ser pago ou que podem se somar à restituição a receber. 

Mas não é todo tipo de gasto que conta no abatimento. Além disso, é preciso escolher entre os dois tipos de declaração: a completa ou a simplificada. 

Para as pessoas que têm muitas despesas para declarar, é recomendável fazer a declaração completa para classificar os gastos de maneira correta. 

Já aqueles que não têm muito o que deduzir do valor base devem optar pelo modelo simplificado. Nesse modelo, o cálculo é deduzido de forma automática. 

Despesas dedutíveis do Imposto de Renda 

Confira as despesas dedutíveis do IR:

Despesas com educação 

• Ensino infantil;
• Ensino fundamental;
• Ensino médio;
• Ensino profissionalizante ou técnico;
• Graduação;
• Pós-graduação;
• Mestrado;
• Doutorado;
• Especialização.

Despesas médicas 

• Exames;
• Aparelho de surdez;
• Cirurgias plásticas e relacionadas à saúde;
• Despesas hospitalares;
• Tratamentos de saúde no exterior;
• Cirurgias plásticas relacionadas à saúde;
• Tratamentos psicológicos e psiquiátricos;
• Tratamentos dentários (exceto clareamento);
• Tratamentos com fisioterapia (inclusive pilates e quiropraxia).

Dependentes 

• Filhos ou enteados de até 21 anos ou que cursem o ensino superior e tenham até 24 anos;
• Pais;
• Irmãos menores de 21 anos que estejam sob a guarda do titular ou irmão que tenha alguma deficiência que não permite trabalhar;
• Cônjuge.

Alimentandos 

São pessoas de até 21 anos que recebem uma pensão alimentícia determinada judicialmente. Nesses casos não há valor limite para as despesas, mas pode-se deduzir da base de cálculo do IR se um juiz determinar. 

Além disso, as despesas escolares e médicas com alimentandos só reduzem o valor do IR se o pagamento também for previsto na determinação judicial. 

Dessa forma, é preciso uma sentença judicial para que os contribuintes possam abater qualquer despesa com alimentandos. 

Previdência social 

Os pagamentos à previdência social podem ser abatidos completamente, sem considerar se o contribuinte trabalha com carteira de trabalho assinada ou como autônomo. 

Dessa forma, as despesas com previdência privada podem reduzir o valor de até 12% do IR. 

Doações

Nesses casos, é possível abater até 6% do valor final do imposto de renda. Além disso, durante qualquer data do ano declarado é possível fazer doações.

Aluguéis 

O aluguel só pode abater o valor final do IR em casos de sublocação, ou seja, alugar um imóvel e depois alugá-lo para outra pessoa. 

Imagem: rafapress/shutterstock.com