Imposto de Renda: saiba como aumentar o valor da restituição

Em 2025, mais da metade das declarações enviadas à Receita Federal indicaram direito a receber valores de volta. Mas você sabe exatamente como essa devolução funciona? E o mais importante: como aumentá-la?

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Entenda o que é a restituição do Imposto de Renda

A restituição do Imposto de Renda ocorre quando o contribuinte pagou mais imposto do que deveria, ao longo do ano-calendário anterior. Isso pode acontecer, por exemplo, quando há retenção na fonte (descontos no salário), mas o contribuinte tem deduções legais — como gastos com saúde e educação — que reduzem a base de cálculo final do imposto devido.

Ao enviar a declaração, o programa da Receita Federal realiza esse ajuste automaticamente. Caso tenha pagado mais do que o necessário, o valor excedente é restituído.

Quantas pessoas recebem restituição?

Segundo dados da Receita Federal, 56,5% das 43,34 milhões de declarações entregues em 2025 tinham direito à restituição. Isso representa cerca de 24,49 milhões de brasileiros. E mais: o valor é corrigido pela taxa Selic, atualmente em 15% ao ano, garantindo que o contribuinte receba não apenas o que é seu por direito, mas com uma correção monetária justa.

Como saber se tenho direito à restituição?

O próprio programa do Imposto de Renda avisa, ao final do preenchimento da declaração, se você tem imposto a pagar, se está isento ou se há valor a restituir. O cálculo é automático, mas depende de informações precisas.

Portanto, a chave para receber uma restituição maior está na forma como você preenche a declaração — e, principalmente, nas deduções que informar.

Como aumentar a restituição do Imposto de Renda?

Veja agora sete estratégias práticas e totalmente legais para aumentar sua restituição:

1. Escolha corretamente entre declaração simplificada e completa

Um dos primeiros passos para garantir a melhor restituição possível é optar pelo modelo certo de declaração:

Declaração simplificada

• Concede um abatimento automático de 20% sobre a renda tributável.
• Tem limite de dedução: R$ 16.754,34 em 2024.
• É ideal para quem tem poucas despesas dedutíveis.

Declaração completa

• Permite deduzir todos os gastos com saúde, educação, previdência, dependentes e pensão alimentícia.
• Recomendada para quem tem muitos gastos dedutíveis.
• O próprio sistema indica qual é o modelo mais vantajoso após o preenchimento.

Dica prática: sempre preencha tudo e compare os dois modelos no menu “Opção pela Tributação” do programa da Receita.

2. Informe corretamente todos os gastos com saúde e educação

Esses gastos fazem grande diferença no cálculo da restituição.

Gastos com saúde dedutíveis:

• Consultas médicas
• Exames laboratoriais
• Cirurgias
• Internações
• Planos de saúde e odontológicos

Importante: procedimentos estéticos e tratamentos de beleza não são dedutíveis.

Gastos com educação dedutíveis:

• Mensalidades escolares (da creche ao doutorado)
• Ensino técnico e superior

Não são dedutíveis: material escolar, transporte, uniforme, cursos de idiomas, atividades extracurriculares, reforço escolar.

3. Inclua dependentes com critério

A inclusão de dependentes pode gerar deduções significativas. No entanto, é fundamental seguir algumas regras:

• Um mesmo dependente só pode constar em uma declaração.
• Se o dependente tiver renda (ex.: filho que trabalha ou pai aposentado), ela deve ser informada.
• Em alguns casos, pode ser mais vantajoso declarar o dependente separadamente. Faça simulações no programa.

Valor por dependente em 2025: R$ 2.275,08 dedutíveis.

4. Declare pensão alimentícia paga judicialmente

Pagamentos de pensão alimentícia fixados judicialmente são integralmente dedutíveis.

• Aceitos: apenas os valores pagos por decisão judicial ou acordo homologado.
• Não aceitos: pagamentos informais ou sem decisão judicial.

A dedução pode ser significativa e contribuir para aumentar a restituição.

5. Aproveite as deduções da Previdência Privada (PGBL)

Quem tem plano de previdência do tipo PGBL pode deduzir até 12% da renda bruta tributável anual.

Requisitos:

• O contribuinte precisa usar o modelo completo da declaração.
• Deve contribuir para o INSS ou regime próprio (no caso de servidores).

Atenção: VGBL não é dedutível. Apenas o PGBL permite esse benefício fiscal.

6. Inclua doações incentivadas no Imposto de Renda

Você pode destinar até 6% do imposto devido a projetos sociais e ainda deduzir esse valor da base de cálculo. O limite total pode chegar a 7% com outras iniciativas.

Exemplos de doações dedutíveis:

• Fundos da Criança e do Adolescente (ECA)
• Fundos do Idoso
• Incentivo à cultura, esporte, saúde e audiovisual

Importante: a doação deve ser feita dentro do ano-calendário ou diretamente no momento da declaração (doações “em débito”).

7. Avalie declarar em conjunto ou separado com seu cônjuge

Casais podem optar por declarar juntos ou separados. A decisão mais vantajosa depende da renda de cada um.

• Declaração conjunta: ideal quando um dos cônjuges não tem renda ou tem renda muito baixa.
• Declaração separada: recomendada quando ambos têm renda semelhante ou muitas deduções próprias.

Dica: simule os dois cenários no programa da Receita para ver qual resulta em maior restituição ou menor imposto a pagar.

Quando receberei a restituição?

O pagamento da restituição segue um calendário anual dividido em lotes. Em geral, os contribuintes que entregam a declaração antes e têm direito à restituição entram nos primeiros lotes.

A prioridade nos pagamentos é a seguinte:

1. Idosos acima de 80 anos
2. Idosos entre 60 e 79 anos
3. Pessoas com deficiência física, mental ou moléstia grave
4. Contribuintes cuja maior fonte de renda é o magistério
5. Quem optou pela declaração pré-preenchida ou recebeu via Pix

Como consultar a restituição?

Você pode consultar a situação da sua restituição:

• No site da Receita Federal
• No aplicativo “Meu Imposto de Renda”
• Pelo portal e-CAC

Ao acessar, o sistema mostra se você está “em fila de restituição”, “em processamento”, “restituído” ou “com pendências”.

E se houver pendência?

Se sua declaração for retida em malha fina, será necessário verificar o motivo (como erro de preenchimento, documentos faltantes ou inconsistência de dados) e fazer uma retificação, se necessário.

Considerações finais

A restituição do Imposto de Renda é mais do que um simples reembolso: é uma oportunidade para reorganizar as finanças e recuperar parte dos tributos pagos. Com planejamento e atenção às deduções legais, é possível aumentar significativamente esse valor.

Seja criterioso ao preencher sua declaração, guarde todos os comprovantes e use o programa da Receita a seu favor. Essas atitudes fazem diferença no seu bolso — e ainda permitem contribuir com causas sociais por meio das doações incentivadas.