O que é um balanço anual de uma empresa e como fazer?

Recomenda-se para todas as empresas, em geral, elaborar este documento, a fim de não só manter as finanças em ordem, mas também ter comprovantes jurídicos ao governo. Contudo, em casos de sociedades com acionistas, a elaboração é obrigatória, segundo a Lei 6.404/1976.

O que é um balanço anual?

Em resumo, segundo o Portal do Orçamento do Senado Federal, um balanço financeiro se refere a uma “demonstração contábil em que se encontram num dado momento as receitas e as despesas orçamentárias, bem como os recebimentos e os pagamentos de natureza extraorçamentária”.

Sendo assim, neste documento deve constar o fluxo de caixa, considerando os ativos, os passivos e o patrimônio líquido da empresa.

Nesse sentido, é importante esclarecer que ativos são os bens da empresa que podem trazer retorno financeiro, enquanto os passivos são as despesas, dívidas e financiamentos da organização.

Por sua vez, o patrimônio líquido é a diferença entre recursos ativos e passivos identificados anteriormente, que constituem o capital que, de fato, os proprietários e acionistas possuem.

Realize estes passos antes de fazer seu balanço financeiro

Agora que você identificou como é importante elaborar este documento, entenda que, para facilitar o processo de construi-lo, é possível tomar algumas medidas prévias.

Para tanto, mantenha os registros de ativos e passivos sempre atualizados e divididos por mês. Se o responsável pela elaboração organizar as informações de forma antecipada, depois só precisará unir todos os dados em um documento.

Invista em planilhas ou softwares para ter fácil acesso e um controle mais eficiente, além de evitar perdas de dados físicos. Além disso, por meio desse método fica mais fácil realizar cálculos e é possível inserir documentações adicionais escaneadas.

Elaborando o balanço anual

Considerando que você já tem todos os dados necessários para o seu balanço, organize e reúna todos os registros de ativos. Em seguida, faça o mesmo com os passivos. Lembre-se de realizar todas as discriminações de obrigações fiscais e financeiras, incluindo datas de vencimento.

Com esses dados organizados, contabilize o patrimônio líquido. Nesse momento, deve ser evidente onde os investimentos foram aplicados, os pontos de melhorias e como foi o desempenho geral da empresa naquele ano.

Por fim, defina metas e projete cenários possíveis. Para isso, é necessário não apenas considerar a realidade interna da empresa, mas também seus concorrentes e o mercado.

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