Ignorar essas 6 deduções pode reduzir sua restituição no IR 2026

A restituição ocorre quando o contribuinte recolheu mais imposto ao longo do ano do que o valor efetivamente devido. Isso é comum em casos de imposto retido na fonte, especialmente para quem possui gastos dedutíveis e escolhe corretamente o modelo de declaração mais vantajoso.

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A seguir, veja as principais estratégias legais para elevar a restituição do Imposto de Renda, com base nas regras mais recentes aplicadas pela Receita.

Escolha correta do modelo de declaração

Antes mesmo de listar despesas, o contribuinte precisa comparar os dois modelos disponíveis: o simplificado e o completo.

O modelo simplificado aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a um teto anual. Já o modelo completo permite deduzir despesas detalhadas, como saúde, educação, dependentes e previdência. Quem possui muitos gastos dedutíveis costuma se beneficiar mais do modelo completo.

A própria plataforma da Receita faz a simulação automática, mas só funciona corretamente se todas as informações forem preenchidas.

Gastos com saúde sem limite de dedução

Despesas médicas estão entre as mais relevantes para aumentar a restituição, pois não possuem limite máximo de dedução. Entram nessa categoria gastos com consultas, exames, internações, cirurgias, planos de saúde, tratamentos odontológicos e psicológicos, entre outros.

Essas despesas devem ser informadas na ficha “Pagamentos Efetuados” e precisam estar devidamente comprovadas. Recibos e notas fiscais devem ser guardados por pelo menos cinco anos, pois a Receita costuma analisar com rigor esse tipo de dedução.

Despesas com educação dentro do teto permitido

Gastos com educação também ajudam a reduzir o imposto devido, mas possuem limite anual por pessoa. Podem ser deduzidas despesas com educação infantil, ensino fundamental, médio, técnico, superior e pós-graduação.

Cursos livres, como idiomas, esportes ou aulas particulares, não entram como dedução. Caso o contribuinte pague seus próprios estudos e os de um dependente, o limite pode ser aplicado para cada pessoa, desde que respeitado o teto individual.

Inclusão de dependentes aumenta as deduções

A inclusão de dependentes gera um abatimento fixo anual por pessoa, além de permitir a dedução de despesas médicas e educacionais relacionadas a eles.

Podem ser incluídos como dependentes filhos, enteados, pais, avós, irmãos, netos e cônjuges, desde que atendam aos critérios legais. No caso de pais, por exemplo, é necessário que tenham rendimentos baixos ou inexistentes.

É importante atenção: todos os rendimentos do dependente também precisam ser declarados, o que pode anular a vantagem em alguns casos. Por isso, a simulação é essencial.

Doações incentivadas reduzem o imposto

Doações feitas a fundos e projetos sociais autorizados pelo poder público permitem dedução direta do imposto devido. Essas doações não aumentam despesas, mas redirecionam parte do imposto que já seria pago.

É possível destinar até 6% do imposto para fundos como o da Criança e do Adolescente ou do Idoso, respeitando os limites legais. O valor doado reduz o imposto a pagar ou aumenta a restituição.

Pensão alimentícia é totalmente dedutível

Pagamentos de pensão alimentícia estabelecidos por decisão judicial ou acordo homologado podem ser deduzidos integralmente do Imposto de Renda.

O beneficiário deve ser informado como “alimentando”, e não como dependente, salvo situações específicas no ano da separação. Valores pagos fora do que foi determinado judicialmente não são aceitos como dedução.

Previdência privada pode reduzir a base de cálculo

Contribuições para previdência privada do tipo PGBL permitem dedução de até 12% da renda tributável anual. Essa estratégia é comum entre contribuintes que fazem planejamento tributário e previdenciário conjunto.

Planos do tipo VGBL não geram dedução, pois são tratados como aplicação financeira. Por isso, é fundamental verificar o tipo de plano antes de informar na declaração.

Organização é a chave para evitar a malha fina

A maior parte dos problemas com a Receita ocorre por inconsistências entre rendimentos e despesas declaradas. Manter documentos organizados, informar corretamente cada gasto e evitar valores incompatíveis com a renda declarada reduz significativamente o risco de fiscalização.

Antecipar a organização para o Imposto de Renda 2026 é uma forma prática de proteger o patrimônio, aumentar a restituição e evitar dores de cabeça futuras.

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